18 Latente Steuerforderungen und -verbindlichkeiten
|
|
2021 |
|
Veränderungen 2021 |
|
2020 |
||||||||||
|
|
Total |
|
Aufwands- (‑)/ |
|
Eigenkapitalwirksam |
|
OCI-wirksam 1 |
|
Umrechnungsdifferenzen |
|
Total |
||||
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
||||
Latente Steuerforderungen, brutto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Verlustvorträge |
|
15,5 |
|
-4,5 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,5 |
|
20,5 |
||||
Pensionsrückstellungen |
|
31,3 |
|
4,1 |
|
0,0 |
|
-9,4 |
|
-1,6 |
|
38,2 |
||||
Sachanlagen |
|
7,7 |
|
-0,7 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,3 |
|
8,7 |
||||
Kurz-/langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
10,2 |
|
3,3 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,4 |
|
7,3 |
||||
Sonstige kurz-/langfristige Verbindlichkeiten (exkl. Leasingverbindlichkeiten) |
|
13,7 |
|
-4,2 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,1 |
|
18,0 |
||||
Immaterielle Anlagen |
|
8,0 |
|
-9,4 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
17,4 |
||||
Sonstige |
|
35,5 |
|
2,9 |
|
17,4 |
|
0,0 |
|
-0,7 |
|
15,9 |
||||
Total latente Steuerforderungen, brutto |
|
121,9 |
|
-8,5 |
|
17,4 |
|
-9,4 |
|
-3,6 |
|
126,0 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Latente Steuerverbindlichkeiten, brutto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Vorräte |
|
-4,4 |
|
-1,7 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,1 |
|
-2,6 |
||||
Sachanlagen (exkl. Nutzungsrechte) |
|
-19,6 |
|
6,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,1 |
|
-25,8 |
||||
Nutzungsrechte |
|
-10,6 |
|
-3,3 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,4 |
|
-7,7 |
||||
Immaterielle Anlagen |
|
-25,3 |
|
4,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,9 |
|
-30,3 |
||||
Vermögenswerte aus leistungsorientierten Vorsorgeplänen |
|
-9,3 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-8,8 |
|
0,0 |
|
-0,5 |
||||
Sonstige |
|
-16,7 |
|
-4,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,1 |
|
-12,7 |
||||
Total latente Steuerverbindlichkeiten, brutto |
|
-85,9 |
|
1,1 |
|
0,0 |
|
-8,8 |
|
1,4 |
|
-79,6 |
||||
|
||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
Veränderungen 2020 |
|
2019 |
||||||||||
|
|
Total |
|
Aufwands- (‑)/ |
|
Eigenkapitalwirksam |
|
OCI-wirksam 1 |
|
Umrechnungsdifferenzen |
|
Total |
||||
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
||||
Latente Steuerforderungen, brutto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Verlustvorträge |
|
20,5 |
|
-6,6 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,2 |
|
27,3 |
||||
Pensionsrückstellungen |
|
38,2 |
|
2,0 |
|
0,0 |
|
-0,6 |
|
-0,6 |
|
37,4 |
||||
Sachanlagen |
|
8,7 |
|
2,7 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,2 |
|
6,2 |
||||
Kurz-/langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
7,3 |
|
-1,2 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,2 |
|
8,7 |
||||
Sonstige kurz-/langfristige Verbindlichkeiten (exkl. Leasingverbindlichkeiten) |
|
18,0 |
|
-0,6 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
18,6 |
||||
Immaterielle Anlagen |
|
17,4 |
|
2,8 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
14,6 |
||||
Sonstige |
|
15,9 |
|
1,7 |
|
2,6 |
|
0,0 |
|
-0,4 |
|
12,0 |
||||
Total latente Steuerforderungen, brutto |
|
126,0 |
|
0,8 |
|
2,6 |
|
-0,6 |
|
-1,6 |
|
124,8 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Latente Steuerverbindlichkeiten, brutto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Vorräte |
|
-2,6 |
|
0,4 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,2 |
|
-3,2 |
||||
Sachanlagen (exkl. Nutzungsrechte) |
|
-25,8 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,6 |
|
-26,4 |
||||
Nutzungsrechte |
|
-7,7 |
|
1,4 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,3 |
|
-9,4 |
||||
Immaterielle Anlagen |
|
-30,3 |
|
0,7 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,5 |
|
-30,5 |
||||
Vermögenswerte aus leistungsorientierten Vorsorgeplänen |
|
-0,5 |
|
0,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-0,6 |
||||
Sonstige |
|
-12,7 |
|
-1,5 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
-11,2 |
||||
Total latente Steuerverbindlichkeiten, brutto |
|
-79,6 |
|
1,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,6 |
|
-81,3 |
||||
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
Aktiven |
|
Passiven |
|
Aktiven |
|
Passiven |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
Latente Steuern, brutto |
|
121,9 |
|
-85,9 |
|
126,0 |
|
-79,6 |
Verrechnung |
|
-33,2 |
|
33,2 |
|
-34,3 |
|
34,3 |
Latente Steuern, netto |
|
88,7 |
|
-52,7 |
|
91,7 |
|
-45,3 |
Für nicht rückforderbare Quellensteuern oder sonstige Steuern auf einbehaltene Gewinne in Tochtergesellschaften, deren Abführung geplant ist, sind grundsätzlich latente Steuerverbindlichkeiten zu bilden. Per 31. Dezember 2021 und 2020 gab es ausser in den chinesischen Tochtergesellschaften keine solchen Gewinne. Für die einbehaltenen Gewinne in China wurden aber keine latenten Steuerverbindlichkeiten gebildet, da zurzeit keine Gewinnabführung vorgesehen ist. Eine entsprechende Gewinnabführung würde zu Ertragsteuern von MCHF 0,5 (VJ: MCHF 0,5) führen.
Die Gruppe aktiviert steuerlich anrechenbare Verlustvorträge als latente Steuerforderungen, wenn die Voraussetzungen gemäss IAS 12 erfüllt sind. Folgende Verlustvorträge (gegliedert nach Verfall) wurden für die Berechnung der aktivierten latenten Steuerforderungen verwendet:
|
|
2021 |
|
Ohne latente Steuerforderung |
|
Mit latenter Steuerforderung |
|
2020 |
|
Ohne latente Steuerforderung |
|
Mit latenter Steuerforderung |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
Verfall |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Jahr |
|
4,7 |
|
0,3 |
|
4,4 |
|
0,1 |
|
0,0 |
|
0,1 |
2 Jahre |
|
5,9 |
|
0,0 |
|
5,9 |
|
1,7 |
|
0,0 |
|
1,7 |
3 Jahre |
|
12,6 |
|
0,0 |
|
12,6 |
|
4,3 |
|
0,0 |
|
4,3 |
4 Jahre |
|
9,9 |
|
0,0 |
|
9,9 |
|
15,0 |
|
3,3 |
|
11,7 |
5 Jahre |
|
6,3 |
|
1,5 |
|
4,8 |
|
8,8 |
|
2,2 |
|
6,6 |
6 Jahre |
|
6,0 |
|
0,7 |
|
5,3 |
|
0,8 |
|
0,1 |
|
0,7 |
> 6 Jahre |
|
118,0 |
|
111,5 |
|
6,5 |
|
157,6 |
|
111,5 |
|
46,1 |
Total Verlustvorträge |
|
163,4 |
|
114,0 |
|
49,4 |
|
188,3 |
|
117,1 |
|
71,2 |