15 Finanzinstrumente
Derivative Finanzinstrumente
Falls notwendig, sichert die Gruppe Fremdwährungs- und Zinsrisiken mit derivativen Finanzinstrumenten im Einklang mit der Treasury-Politik ab. Diese Politik sowie die dazugehörigen Rechnungslegungsgrundsätze sind in Note 3 und Note 4 dargelegt. Per 31. Dezember 2021 und 2020 hatte die Gruppe folgende derivative Finanzinstrumente ausstehend:
Devisentermingeschäfte
|
|
Kontraktwerte |
|
Marktwert per 31.12. |
|
Berechnungs-methode |
||||||||||||||
2021 |
|
MCZK |
|
MEUR |
|
MDKK |
|
MPLN |
|
MNOK |
|
MGBP |
|
MHUF |
|
MUSD |
|
MCHF |
|
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Devisenterminkontrakte |
|
-10,0 |
|
0,0 |
|
-11,0 |
|
-50,0 |
|
-5,0 |
|
-0,5 |
|
-110,0 |
|
-8,2 |
|
-0,1 |
|
Mark-to-Market |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
MCZK |
|
MEUR |
|
MDKK |
|
MPLN |
|
MNOK |
|
MGBP |
|
MHUF |
|
MUSD |
|
MCHF |
|
|
Devisenterminkontrakte |
|
-6,0 |
|
-74,8 |
|
-8,0 |
|
-50,0 |
|
-35,0 |
|
-4,0 |
|
0,0 |
|
-4,4 |
|
0,4 |
|
Mark-to-Market |
Die Veränderung des Marktwerts ist in «Finanzergebnis, netto» verbucht.
Hedge Accounting
In den Jahren 2021 und 2020 wurde dabei kein Hedge Accounting angewendet.
Bewertung der Finanzinstrumente nach Kategorien gemäss IFRS 9
Basierend auf der Bilanzposition des jeweiligen Finanzinstruments zeigt die nachfolgende Tabelle eine Aufgliederung der Bilanzpositionen nach Bewertungskategorien gemäss IFRS 9. Zudem wird die entsprechende Stufe der dreistufigen Hierarchie für die Durchführung von Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert gemäss IFRS 13 aufgeführt. Die 1. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit quotierten Preisen auf aktiven Märkten. Die 2. Stufe umfasst alle Finanzinstrumente mit Inputfaktoren mit Ausnahme quotierter Preise, die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit beobachtbar sind – entweder unmittelbar oder indirekt. Die 3. Stufe umfasst Finanzinstrumente mit Inputfaktoren zur Bestimmung der Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren.
|
|
Buchwert 31.12.2021 |
|
Finanzaktiven zu fortgeführten Anschaffungskosten |
|
Zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam bewertete Finanzaktiven |
|
Fair-Value-Hierarchie |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
|
Finanzaktiven |
|
|
|
|
|
|
|
|
Liquide Mittel |
|
511,0 |
|
511,0 |
|
0,0 |
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
162,9 |
|
162,9 |
|
0,0 |
|
|
Sonstige kurzfristige Aktiven |
|
104,2 |
|
104,2 |
|
0,0 |
|
|
Sonstige langfristige Aktiven |
|
6,9 |
|
6,7 |
|
0,2 |
|
Stufe 2 |
Derivative Finanzinstrumente |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
Stufe 2 |
Total |
|
785,0 |
|
784,8 |
|
0,2 |
|
|
|
|
Buchwert 31.12.2021 |
|
Finanzverbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungs- kosten |
|
Zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam bewertete Finanzverbindlichkeiten |
|
Fair-Value-Hierarchie |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
|
Finanzpassiven |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (inkl. CHF-Obligationenanleihe) |
|
317,8 |
|
317,8 |
|
0,0 |
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
119,3 |
|
119,3 |
|
0,0 |
|
|
Obligationenanleihen |
|
399,4 |
|
399,4 |
|
0,0 |
|
|
Kreditfazilität |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
|
Langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
53,0 |
|
53,0 |
|
0,0 |
|
|
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
13,7 |
|
13,7 |
|
0,0 |
|
|
Derivative Finanzinstrumente |
|
0,1 |
|
0,0 |
|
0,1 |
|
Stufe 2 |
Total |
|
903,3 |
|
903,2 |
|
0,1 |
|
|
|
|
Buchwert 31.12.2020 |
|
Finanzaktiven zu fortgeführten Anschaffungskosten |
|
Zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam bewertete Finanzaktiven |
|
Fair-Value-Hierarchie |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
|
Finanzaktiven |
|
|
|
|
|
|
|
|
Liquide Mittel |
|
468,6 |
|
468,6 |
|
0,0 |
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
195,0 |
|
195,0 |
|
0,0 |
|
|
Sonstige kurzfristige Aktiven |
|
104,3 |
|
104,3 |
|
0,0 |
|
|
Sonstige langfristige Aktiven |
|
11,3 |
|
11,1 |
|
0,2 |
|
Stufe 2 |
Derivative Finanzinstrumente |
|
0,6 |
|
0,0 |
|
0,6 |
|
Stufe 2 |
Total |
|
779,8 |
|
779,0 |
|
0,8 |
|
|
|
|
Buchwert 31.12.2020 |
|
Finanzverbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten |
|
Zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam bewertete Finanzverbindlichkeiten |
|
Fair-Value-Hierarchie |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
|
Finanzpassiven |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
17,3 |
|
17,3 |
|
0,0 |
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
94,2 |
|
94,2 |
|
0,0 |
|
|
Obligationenanleihen |
|
698,7 |
|
698,7 |
|
0,0 |
|
|
Kreditfazilität |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
|
Langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
49,6 |
|
49,6 |
|
0,0 |
|
|
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
13,2 |
|
13,2 |
|
0,0 |
|
|
Derivative Finanzinstrumente |
|
0,2 |
|
0,0 |
|
0,2 |
|
Stufe 2 |
Total |
|
873,2 |
|
873,0 |
|
0,2 |
|
|
Fair-Value-Hierarchie:
Stufe 1: quotierte Preise auf aktiven Märkten für identische Vermögenswerte
Stufe 2: beobachtbare Preise, entweder unmittelbar oder indirekt ermittelt
Stufe 3: Inputfaktoren, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren
Fälligkeitsanalyse von Finanzinstrumenten
Die nachfolgende Tabelle zeigt den Buchwert sowie alle vertraglich vereinbarten zukünftigen (nicht abdiskontierten) Zins- und Kapitalzahlungen, getrennt nach nicht derivativen und derivativen Finanzinstrumenten der Gruppe zum Bilanzstichtag:
|
|
Buchwert per |
|
Fälligkeit |
||||||||
|
|
31.12.2021 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 |
|
2026 und später |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (inkl. CHF-Obligationenanleihe) |
|
317,8 |
|
319,7 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
119,3 |
|
119,3 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Obligationenanleihen |
|
399,4 |
|
1,4 |
|
151,3 |
|
125,9 |
|
0,8 |
|
127,3 |
Kreditfazilität |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
53,0 |
|
1,4 |
|
8,2 |
|
8,2 |
|
12,1 |
|
28,8 |
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
13,7 |
|
0,8 |
|
5,2 |
|
4,0 |
|
2,9 |
|
3,5 |
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten |
|
903,2 |
|
442,6 |
|
164,7 |
|
138,1 |
|
15,8 |
|
159,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivative Finanzaktiven/ |
|
0,1 |
|
22,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Total derivative Finanzinstrumente |
|
0,1 |
|
22,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
903,3 |
|
464,7 |
|
164,7 |
|
138,1 |
|
15,8 |
|
159,6 |
|
|
Buchwert per |
|
Fälligkeit |
||||||||
|
|
31.12.2020 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 und später |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
17,3 |
|
17,9 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
94,2 |
|
94,2 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Obligationenanleihen |
|
698,7 |
|
2,4 |
|
302,4 |
|
151,3 |
|
125,9 |
|
128,0 |
Kreditfazilität |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
49,6 |
|
1,5 |
|
8,6 |
|
6,0 |
|
6,7 |
|
32,5 |
Sonstige langfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
13,2 |
|
0,8 |
|
4,3 |
|
4,1 |
|
2,3 |
|
4,4 |
Total nicht derivative Finanzverbindlichkeiten |
|
873,0 |
|
116,8 |
|
315,3 |
|
161,4 |
|
134,9 |
|
164,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derivative Finanzaktiven/-verbindlichkeiten, netto |
|
-0,4 |
|
106,5 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Total derivative Finanzinstrumente |
|
-0,4 |
|
106,5 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
872,6 |
|
223,3 |
|
315,3 |
|
161,4 |
|
134,9 |
|
164,9 |
Zusätzliche Angaben zur Geldflussrechnung
Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitungsrechnung für alle Posten, für die Geldflüsse angefallen sind oder künftig anfallen werden und die in der konsolidierten Geldflussrechnung als Mittelflüsse aus Finanzierungstätigkeiten ausgewiesen werden:
|
|
2021 |
|
|
|
Nicht geldwirksame Veränderungen |
|
2020 |
||
|
|
Total |
|
Mittelflüsse |
|
Umrechnungsdifferenzen |
|
Sonstige |
|
Total |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
Langfristige Finanzverbindlichkeiten (exkl. Leasing) |
|
413,1 |
|
-5,9 |
|
-0,7 |
|
-292,2 |
|
711,9 |
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (exkl. Leasing) |
|
305,5 |
|
-0,2 |
|
-0,3 |
|
300,2 |
|
5,8 |
Leasingverbindlichkeiten (inkl. Kreditoren und Vorauszahlungen) |
|
65,1 |
|
-16,7 |
|
-1,9 |
|
22,8 |
|
60,9 |
Zinsverbindlichkeiten |
|
1,0 |
|
-5,5 |
|
|
|
5,3 |
|
1,2 |
Total |
|
784,7 |
|
-28,3 |
|
-2,9 |
|
36,1 |
|
779,8 |
2021 enthielt die Position «Sonstige» für Leasingverbindlichkeiten den nicht geldwirksamen Zugang neuer Leasingverträge und für die kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten (exkl. Leasing) die Umgliederung des kurzfristigen Anteils der CHF-Obligationenanleihe (Fälligkeitsdatum 20. Oktober 2022).
|
|
2020 |
|
|
|
Nicht geldwirksame Veränderungen |
|
2019 |
||
|
|
Total |
|
Mittelflüsse |
|
Umrechnungsdifferenzen |
|
Sonstige |
|
Total |
|
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
|
MCHF |
Langfristige Finanzverbindlichkeiten (exkl. Leasing) |
|
711,9 |
|
294,9 |
|
-4,6 |
|
-341,1 |
|
762,7 |
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (exkl. Leasing) |
|
5,8 |
|
-348,2 |
|
|
|
349,0 |
|
5,0 |
Leasingverbindlichkeiten (inkl. Kreditoren und Vorauszahlungen) |
|
60,9 |
|
-24,1 |
|
-1,9 |
|
17,5 |
|
69,4 |
Zinsverbindlichkeiten |
|
1,2 |
|
-9,8 |
|
|
|
8,2 |
|
2,8 |
Total |
|
779,8 |
|
-87,2 |
|
-6,5 |
|
33,6 |
|
839,9 |
2020 enthielt die Position «Sonstige» für kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten hauptsächlich die Umgliederung der Ende 2020 vorzeitig zurückbezahlten MEUR 325 Obligationenanleihe sowie für Leasingverbindlichkeiten den nicht geldwirksamen Zugang neuer Leasingverträge.